[정보] Roth IRA와 Traditional IRA의 차이

Roth IRA와 Traditional IRA는 미국의 개인 은퇴 계좌(IRA) 유형으로, 세금 처리 방식에서 큰 차이가 있습니다.

1. 세금 처리 방식

• Traditional IRA: 세금 공제(Pre-tax) 혜택이 있음.
  • 계좌에 돈을 넣을 때 세금이 공제되므로 세금 부담이 줄어듦.
  • 하지만 나중에 인출할 때(은퇴 후) 세금을 내야 함(과세 소득으로 간주).
• Roth IRA: 세금 후(Post-tax)로 투자.
  • 계좌에 돈을 넣을 때 이미 세금을 납부한 돈을 사용.
  • 하지만 나중에 인출할 때 세금을 내지 않음(세금 면제 혜택).

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2. 인출 규칙

• Traditional IRA:
  • 59.5세 이전에 인출하면 10%의 벌금 + 소득세가 부과됨.
  • 73세부터는 최소 인출(RMD, Required Minimum Distribution)이 강제됨.
• Roth IRA:
  • 59.5세 이후 및 계좌 개설 후 5년이 지나면 세금 없이 인출 가능.
  • 원금(납입한 금액)은 언제든지 세금과 벌금 없이 인출 가능.
  • RMD(최소 인출 의무)가 없음.

3. 소득 제한

• Traditional IRA: 누구나 가입 가능(단, 고소득자는 세금 공제 혜택이 제한될 수 있음).
• Roth IRA: 일정 소득 이상(2024년 기준, 싱글 $161,000 이상)은 가입 불가.

4. 어떤 IRA가 더 나을까?

• 현재 세율이 높고, 은퇴 후 세율이 낮을 것 같다면 → Traditional IRA
  • 현재 세금 공제 혜택을 받고, 은퇴 후 낮은 세율로 세금을 내는 게 유리함.
• 현재 세율이 낮고, 은퇴 후 세율이 높을 것 같다면 → Roth IRA
  • 지금 미리 세금을 내고, 은퇴 후 면세 혜택을 누리는 것이 유리함.
• 유연한 인출과 RMD 부담이 없는 계좌를 원한다면 → Roth IRA

각자의 재정 상황과 세금 전략에 따라 선택하는 것이 중요합니다!